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España obliga a declarar en el registro mercantil a los titulares reales de las sociedades superando así el limitado control del notariado

miércoles 25 de abril de 2018, 08:26h
Acceda a la Orden JUS/319/2018 y a la Guía sobre las preguntas frecuentes para cumplir la obligación

Los Registros Mercantiles exigirán este año, junto con el depósito de cuentas anuales de cada sociedad mercantil, que aquellas que tengan una titularidad real a favor de personas físicas, de forma directa o indirecta, de más del 25 por ciento de su capital social, presenten una declaración a cerca de ella.

Hasta ahora, España se había adelantado y venía cumpliendo de forma parcial con la obligación de la directiva comunitaria anti blanqueo de 2015 que estableció el régimen de registro obligatorio de los beneficiarios finales. de empresas. Esto lo consiguió España a través de la base de datos de titulares reales del Consejo General del Notariado vigente desde 2012 que ha obtenido gran reconocimiento a nivel internacional.

Sin embargo, la base de datos de los notarios no cumplía de manera integral las obligaciones legales de la Directiva ni las necesidades operativas de actualización de datos y acceso libre de los sujetos obligados por la legislación anti blanqueo, así como las necesidades de interconexión de registros europea

Más información en el siguiente artículo

Guerra de registradores y notarios por el control del gran centro contra el blanqueo de dinero

En este artículo se destaca el argumento de primacía que declaran los registradodres para ser ellos a partir de ahora el gran centro de control de titularidades reales en España :

"Y, según advierten los Registros Mercantiles, esta información recabada por los cerca de 2.800 notarios españoles en muchos casos se trata meramente de un acta de manifestación de los propios interesados; no todas las operaciones de transmisión de participaciones se declaran ante notario; el control puede sortearse al realizar los trámites con un notario de otro país; y en la base de los notarios no se refleja si las participaciones han sido enajenadas o embargadas por un juez o la Agencia Tributaria."

INFORMACION AL REGISTRO MERCANTIL JUNTO AL DEPOSITO DE CUENTAS ANUALES

La obligación de información antiblanqueo en los Registros Mercantiles fue establecida en la Orden JUS/319/2018, de 21 de marzo, por la que se aprueban los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a presentarlas, publicada en el BOE y que entró en vigor el 27 de marzo.

En general se entiende por titular real a la persona o personas físicas que posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica. Si el control es indirecto por medio de persona jurídica debe indicarse su identidad.

En ejercicios sucesivos este formulario solo deberá ser cumplimentado si se han producido cambios en la titularidad real. Esta nueva exigencia de control viene motivada por la Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, y se centran en un formulario en el que debe manifestarse la identificación del titular real.

La mayoría de las sociedades tiene hasta el 31 de marzo para preparar sus cuentas anuales, pues por regla general el ejercicio termina el 31 de diciembre, puesto que el artículo 253 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, establece que los administradores de la sociedad están obligados a formular, en el plazo máximo de tres meses contados a partir del cierre del ejercicio social, las cuentas anuales, el informe de gestión y la propuesta de aplicación del resultado, así como, en su caso, las cuentas y el informe de gestión consolidados.

Las empresas deberán acompañar este año, además de la identificación del titular real, el Informe sobre Información no financiera.

Se insertan dos nuevas casillas entre las destinadas a identificar los documentos contables para indicar si se ha efectuado el depósito del Informe sobre Información no financiera en caso de que la empresa obligada decida emitir, en relación con estas materias, un informe separado del Informe de gestión, así como el depósito de la Declaración de identificación del titular real.

ACCEDA A Documetos

PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA OBLIGACION DE DECLARAR EL TITULAR REAL

Orden JUS/319/2018, de 21 de marzo, por la que se aprueban los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su publicación

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