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UIF y AFIP emiten Resolución conjunta 141/2016 sobre la diligencia debida y declaraciones juradas de impuestos

Se aclara que no resulta imprescindible exigir las declaraciones impositivas ni determinar la naturaleza de delito precedente

lunes 07 de noviembre de 2016, 09:47h

La exposición de motivos de la nueva norma viene a aclarar que tanto la normativa del BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA, como la de la COMISIÓN NACIONAL DE VALORES, definen los requisitos de identificación para la apertura de cuentas, dentro de los cuales no se requiere la presentación de declaraciones juradas de impuestos que el contribuyente presenta ante la ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS.

Para, a continuación, establecer que " corresponde aclarar que no se espera del Sujeto Obligado confirmar la comisión de un delito precedente al momento de analizar una operación inusual o de reportar una operación como sospechosa, ni menos aún al momento de cumplir con las obligaciones de debida diligencia"

Concluyendo esta explicación de motivos que "corresponde aclarar en la normativa correspondiente, que no resulta indispensable tomar en cuenta el aspecto tributario de los clientes, como así tampoco requerir de los mismos la presentación de declaraciones juradas impositivas para cumplir con la debida diligencia, determinar un nivel de riesgo o confeccionar su perfil transaccional"

ACCEDER A LA RESOLUCION

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