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Panamá incluye el delito fiscal en el Código Penal para fraude superior a 300 mil dólares

viernes 19 de enero de 2018, 10:53h
El fraude fiscal se convierte en delito subyacente al de blanqueo

Así lo establece el proyecto de ley presentado ante la Asambla Nacional por el Ministro de Economía y Finanzas de Panamá que adiciona el Capítulo XII “Delitos contra la Hacienda Nacional”, al Título VII del Código Penal.

Señaló el Ministro Dulcidio de la Guardia que así se blinda nuestro centro financiero contra su posible uso para evadir impuestos en otras jurisdicciones o en Panamá. Añadió que “El Proyecto de Ley está diseñado para los grandes evasores, quienes tienen ingresos millonarios y no pagan sus obligaciones tributarias” .

De este modo parece que la presión internacional de la OCDE y del GAFI ha surtido efecto. Hasta ahora en Panamá la defraudación fiscal es una infracción administrativa y su combate es económico vía multas aunque existen ciertos poderes exorbitantes a las sanciones ya que el Director de Tributos en deterninadas circunstancias puede llegar a disponer el encarcelamiento de los defraudadores.

En la iniciativa se estipula sanciones de 2 a 5 años y multas hasta 10 veces el importe defraudado a las personas que en beneficio propio o de un tercero, con la intención de defraudar a la Hacienda Nacional simule, oculte, omita, falsee o engañe en la determinación de una obligación tributaria para dejar de pagar en todo o en parte los tributos.

Adicionalmente establece que para que haya delito tiene que haber fraude por encima de 300 mil dólares en un año fiscal.

El ministro De La Guardia señaló que el Proyecto de Ley presentado fue cuidadosamente redactado y se enfoca en castigar las evasiones millonarias.

“Quiero dejar en claro que este Proyecto de Ley no tiene como fin privar de libertad a nadie ya que contempla un mecanismo de sustraer del ámbito penal el delito en cuestión, una vez que el contribuyente regularice sus obligaciones”, agregó el Ministro.

El Proyecto de Ley impulsado por el MEF contempla como causa de cancelación de la punibilidad del fraude la liquidación incondicional y total del tributo adeudado y propone que será el Tribunal Administrativo la instancia que referirá el caso al Ministerio Público.

“Tipificar la defraudación fiscal como delito penal y condición precedente al blanqueo de capitales es el paso lógico y natural para que nuestro país consolide su liderazgo y su reputación ante los grandes protagonistas de la economía global” concluyó el ministro De La Guardia.

Un estudio publicado en el 2017 por la Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de Armas de Destrucción Masiva reveló que Panamá es uno de los pocos países cuyas normas legales no cumplen con los estándares más básicos en materia fiscal penal.

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